مقدمه

برای افزایش شفافیت مالی، جلوگیری از پولشویی و تأمین مالی فعالیت‌های غیرقانونی، و کنترل گردش غیررسمی پول در بازار، بانک مرکزی ایران و سایر نهادهای ناظر تلاش کرده‌اند تراکنش‌های بانکی را در چند سال اخیر تنظیم و محدود کنند. قانون محدودیت تراکنش‌های بانکی در سال ۱۴۰۴ با تمرکز بر تعیین سقف‌ها، الزامات مبارزه با پولشویی و مسئولیت مؤسسات مالی و بانک‌ها نسبت به نظارت بر تراکنش‌ها به اجرا درآمد.

زمینه حقوقی و تاریخچه

– در قوانین بودجه و مصوبات اخیر، مقرراتی برای شفاف‌سازی تراکنش‌های بانکی اشخاص حقیقی و حقوقی لحاظ شده است.
– شورای پول و اعتبار دستورالعمل‌هایی جهت تعیین سقف تراکنش‌ها تدوین کرده است.
– بخشنامه‌ها و مصوبات موقت برای موارد خاص مانند برداشت یا انتقال‌های بزرگ نیازمند تأیید مراجع مسئول بوده‌اند.

مفاد قانون و مقررات جدید در سال ۱۴۰۴

چند نکته کلیدی از مقررات و محدودیت‌های این قانون:
– تعیین سقف تراکنش‌ها برای اشخاص حقیقی و حقوقی.
– الزام به ارائه مستندات برای تراکنش‌های فراتر از سقف و بررسی آنها از نظر مبارزه با پولشویی.
– شمول دستورالعمل‌ها بر انواع تراکنش‌ها مانند پایا، ساتنا، کارت به کارت و غیره.
– ابطال برخی محدودیت‌ها مانند سقف کارت به کارت توسط دیوان عدالت اداری.

مزایا و اهداف عملی

اجرای این قانون اهداف زیر را دنبال می‌کند:
1. مقابله با پولشویی و تأمین مالی تروریسم.
2. کاهش فرار مالیاتی.
3. ایجاد نظم در شبکه‌های بانکی.
4. تقویت اعتماد عمومی به نظام بانکی.

چالش‌ها و نقدها

– مشکلات حقوقی و قضایی ناشی از ابطال برخی بخشنامه‌ها.
– ابهام در تعریف تراکنش‌ها و سقف‌های آنها.
– نیاز به زیرساخت فنی و نرم‌افزاری بانک‌ها.
– فشار احتمالی بر کسب‌وکارهای خرد و افراد با تراکنش‌های زیاد.

وضعیت فعلی و احکام دیوان عدالت اداری

دیوان عدالت اداری در سال ۱۴۰۴ رأی به ابطال محدودیت‌های ماهیانه کارت به کارت برای اشخاص حقیقی داد. این موضوع نشان می‌دهد که هرگونه محدودیت باید مبنای قانونی داشته باشد و امکان اعتراض به آن وجود دارد.

نتیجه‌گیری

قانون محدودیت تراکنش‌های بانکی در سال ۱۴۰۴ گامی مهم در جهت شفافیت مالی و مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی است. برای موفقیت کامل آن لازم است:
– مقررات دقیق و روشن توسط بانک مرکزی تدوین شود.
– زیرساخت‌های فنی تقویت گردد.
– حقوق شهروندان و کسب‌وکارهای کوچک رعایت شود.
– و نهاد قضایی در اصلاح یا ابطال بخشنامه‌های غیرقانونی فعال باشد.

به حساب خود برسید.

موسسه حسابداری چرتکه پرداز

تجربه و اعتماد دو مولفه اساسی برای اثبات کیفیت خدمات توسط هر سازمان می باشد که جز با گذشت زمان بدست نمی آید. در این میان موسسه مالی و حسابداری چرتکه پرداز اعتماد شرکتها، کسب و کارها و سازمان های مختلف را به خود جلب کرده است.

رسالت ما ارایه خدمات با بهترین کیفیت در بالاترین سطح حرفه ای ممکن به مشتریانمان است. اعتقاد داریم که با این طرز عمل، می توانیم اعتبار خود را افزایش دهیم تا در حرفه مان بهترین بمانیم. ما به رعایت ارزش های اخلاقی با عمل کردن به آن ها، اعتقاد راسخ داریم.

قوانین پیچیده، بخشنامه‌های متعدد و ابهام و تعارض در قوانین، ایجاد یک گزارش مالی و ارائه آن به استفاده کنندگان برون سازمانی اعم از سازمان امور مالیاتی، سازمان تامین اجتماعی و .. را کاری بسیار تخصصی کرده است. این دشواری و پیچیدگی نه‌تنها باعث اتلاف وقت سازمان‌ها و شرکت‌ها می‌شود، بلکه درنهایت موجب تحمیل هزینه های سنگین می‌شود و خسارت‌های گاه جبران‌ناپذیری را برای شرکت‌ها و سازمان‌ها به همراه می‌آورد. ما در موسسه چرتکه پرداز ادعای تسط کامل بر تمام قوانین و مقررات را نداریم اما همواره در تلاشیم که از آخرین تغییرات علم حسابداری و قوانین کشور با اطلاع بوده دانش خود را بروز نگهداریم.

جهت ارتباط با ما

آدرس :

گیلان، لنگرود، بلوار شهید عبدالکریمی، روبه روی پلیس+۱۰، کوچه صدف، پلاک۱۰، موسسه حسابداری چرتکه پرداز

تلفن تماس:

013-42531537

09112437827

09118548004