در دنیای امروز، شفافیت مالی یکی از ارکان اصلی توسعه اقتصادی می باشد. یکی از ابزارهای مهم تحقق این شفافیت، اظهارنامه مالیاتی است. صاحبان املاک مسکونی و تجاری که درآمدی از محل اجاره دریافت می‌کنند، مشمول قوانین مالیاتی بوده و موظف به تسلیم اظهارنامه مالیات بر اجاره هستند. در این مقاله به‌صورت جامع با مفهوم اظهارنامه مالیاتی اجاره، تفاوت املاک مسکونی و تجاری، نحوه محاسبه مالیات، مهلت‌های قانونی، و عواقب عدم تسلیم آن آشنا می‌شوید

اظهارنامه مالیاتی اجاره چیست؟

 اظهارنامه مالیاتی اجاره، گزارشی رسمی است که مالک یا موجر (شخصی که ملک را اجاره داده) به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهد و در آن، میزان درآمد حاصل از اجاره ملک خود را اعلام می‌کند. این اظهارنامه در قالب فرم‌های خاص و در بازه زمانی مشخص باید به‌صورت سالانه تسلیم شود

چه کسانی موظف به ارائه اظهارنامه اجاره هستند؟

طبق قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که از طریق اجاره دادن املاک خود درآمد دارند، موظف‌اند اظهارنامه مالیاتی اجاره را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه کنند. این اشخاص می‌توانند شامل موارد زیر باشند:

– مالکان املاک مسکونی یا تجاری

– مستأجرانی که ملک را به غیر اجاره می‌دهند (واسطه)

– شرکت‌هایی که مالک ملک هستند و درآمد اجاره دارند

تفاوت مالیات بر اجاره املاک مسکونی و تجاری

تفاوت‌های اصلی این دو نوع ملک در نرخ مالیاتی، معافیت‌ها، و نحوه رسیدگی مالیاتی است:

– نرخ مالیات در املاک تجاری معمولاً بیشتر است.

– املاک مسکونی معمولاً از یک واحد معافیت بهره‌مندند.

– مدارک مورد نیاز برای اظهارنامه در املاک تجاری بیشتر است.

نحوه محاسبه مالیات بر اجاره

فرمول کلی محاسبه مالیات به صورت زیر است:

مالیات = (کل مبلغ اجاره سالانه – 25% بابت هزینه‌ها و استهلاک‌ها) × نرخ مالیات

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات اجاره

برای اشخاص حقیقی: تا ۳۱ خرداد هر سال (برای درآمد سال قبل)

برای اشخاص حقوقی: تا چهار ماه پس از پایان سال مالی شرکت

که امسال تا تاریخ 31 شهریور ماه تمدید گردیده است

تسلیم اظهارنامه از طریق سامانه: my.tax.gov.ir

عواقب عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی اجاره

– جریمه غیرقابل بخشش معادل ۳۰ درصد مالیات متعلق

– محرومیت از معافیت‌های قانونی

– احتمال بررسی علی‌الرأس (برآورد مالیات توسط ممیز)

نتیجه‌گیری و توصیه‌ها

اگر ملکی دارید که اجاره داده‌اید، چه مسکونی و چه تجاری، فراموش نکنید که باید آن را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید. با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، بهتر است برای تهیه و ارسال صحیح اظهارنامه، از موسسه حسابداری چرتکه پرداز کمک بگیرید. انجام این کار نه‌تنها از بروز جریمه جلوگیری می‌کند، بلکه موجب شفافیت مالی و آرامش خاطر شما خواهد شد

به حساب خود برسید.

موسسه حسابداری چرتکه پرداز

تجربه و اعتماد دو مولفه اساسی برای اثبات کیفیت خدمات توسط هر سازمان می باشد که جز با گذشت زمان بدست نمی آید. در این میان موسسه مالی و حسابداری چرتکه پرداز اعتماد شرکتها، کسب و کارها و سازمان های مختلف را به خود جلب کرده است.

رسالت ما ارایه خدمات با بهترین کیفیت در بالاترین سطح حرفه ای ممکن به مشتریانمان است. اعتقاد داریم که با این طرز عمل، می توانیم اعتبار خود را افزایش دهیم تا در حرفه مان بهترین بمانیم. ما به رعایت ارزش های اخلاقی با عمل کردن به آن ها، اعتقاد راسخ داریم.

قوانین پیچیده، بخشنامه‌های متعدد و ابهام و تعارض در قوانین، ایجاد یک گزارش مالی و ارائه آن به استفاده کنندگان برون سازمانی اعم از سازمان امور مالیاتی، سازمان تامین اجتماعی و .. را کاری بسیار تخصصی کرده است. این دشواری و پیچیدگی نه‌تنها باعث اتلاف وقت سازمان‌ها و شرکت‌ها می‌شود، بلکه درنهایت موجب تحمیل هزینه های سنگین می‌شود و خسارت‌های گاه جبران‌ناپذیری را برای شرکت‌ها و سازمان‌ها به همراه می‌آورد. ما در موسسه چرتکه پرداز ادعای تسط کامل بر تمام قوانین و مقررات را نداریم اما همواره در تلاشیم که از آخرین تغییرات علم حسابداری و قوانین کشور با اطلاع بوده دانش خود را بروز نگهداریم.

جهت ارتباط با ما

آدرس :

گیلان، لنگرود، بلوار شهید عبدالکریمی، روبه روی پلیس+۱۰، کوچه صدف، پلاک۱۰، موسسه حسابداری چرتکه پرداز

تلفن تماس:

013-42531537

09112437827

09118548004